Как сформировать кассовую книгу
Оглавление:
- Подшивать ли второй лист кассовой книги?
- Кассовая книга: бланк
- Как подшивать кассовую книгу
- Как заполнять кассовую книгу в бумажном и электронном виде
- Кассовая книга в 1С 8.3 Бухгалтерии
- Как правильно вести кассовую книгу – правила заполнения
- Как правильно сшить кассовую книгу — образец?
- Как вести кассовую книгу в бумажном виде для ООО и ИП
Подшивать ли второй лист кассовой книги?
В каком порядке брошюровать листы кассовой книги организация вправе определить самостоятельно. Обоснование вывода. Согласно п. 5.1 Положения Банка России от 12.10.2011 N 373-П
«О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации»
(далее — Положение), действующего с 1 января 2012 года, для учета поступающих в кассу наличных денег и выдаваемых из кассы юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу. Кассовая книга может оформляться на бумажном носителе или с применением технических средств, предназначенных для обработки информации, включая персональный компьютер и программное обеспечение (далее — технические средства).
Указания по заполнению кассовой книги (форма N КО-4) на бумажном носителе утверждены постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 N 88, согласно которым каждый лист кассовой книги состоит из
Кассовая книга: бланк
на актуальном бланке формы № КО-4, утвержденном постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88 (в ред.
от 03.05.2000). Бумажный бланк включает: обложку, титульный лист и листы кассовой книги.
Порядок ведения кассовой книги прописан в постановлении № 88 лишь в общих чертах, подробной инструкции по ее заполнению не разработано. Также, при заполнении следует ориентироваться на положения Указания ЦБ РФ № 3210-У.
Сотрудник, ответственный за заполнение кассовых документов, в том числе и кассовой книги, назначается приказом руководителя. Это может быть кассир, бухгалтер, главный бухгалтер, иное должностное лицо, а при отсутствии таковых заниматься ведением кассовой книги и может сам руководитель, или физлицо, оказывающее услуги по бухучету.
Основанием для внесения записей в кассовую книгу являются приходные и расходные кассовые ордера.
Как подшивать кассовую книгу
Заполняется за каждый день, когда совершались операции с наличными деньгами.
Кассовая книга состоит из двух частей: вкладного листа кассовой книги и отчета кассира. Если вы книгу купили, то все записи делаются шариковой ручкой под копировальную бумагу, второй экземпляр и есть отчет кассира, он отрывается и хранится отдельно. Если вы ведете кассовую книгу в электронном виде (рекомендую), то распечатываете за каждый день приходные и расходные кассовые ордера, вкладной лист и отчет кассира, т.е.
Как заполнять кассовую книгу в бумажном и электронном виде
Остаток денежных средств по кассовой книге сверяется с фактическим остатком наличности в кассе.
Главный бухгалтер проверяет правильность отражения приходных и расходных сумм и расчет остатка на конец дня, и подписывает листы кассовой книги и за проверяемую дату. Если в течение дня не проводилось операций по кассе, то остаток денежных средств в неизменной сумме переносится на следующий день.
Кассовая книга в 1С 8.3 Бухгалтерии
Образец кассовой книги по сути представлен в «Бухгалтерии» в виде отчета, который без проблем можно распечатывать в те дни, когда происходит движение денег в кассе.
То есть 1С Предприятие помогает избежать всех проблем, характерных для ручного ведения.
Открыть книгу для настроек и печати можно из раздела «Банк и касса», далее зайти в подраздел, называемый «Кассовые документы», и нажать кнопку «Кассовая книга». Рис.1. Нахождение отчета в 1С Рис. 2. Настройки Так как при наличии оборота в кассе требуется осуществлять печатать каждый день, период отчета обычно устанавливается текущим днем, но можно вывести все листы кассовой книги за месяц, например.
Если нужно распечатать обложку и необходимый завершающий лист, потребуется установить соответствующий флаг в настройках. Обычно обложка нужна в начале года, затем в течение года печатаются листы кассовой книги, а в конце года печатается завершающий лист.
Как правильно вести кассовую книгу – правила заполнения
В случае когда одного журнала оказалось недостаточно, то заводится следующий и так далее.
Важный момент – в первый рабочий день года необходимо:
- все страницы КО-4 пронумеровать и прошить;
- заполнение книги кассира осуществляется ежедневно по мере проведения операций с наличностью. В дни, когда операций не было, ф. КО-4 заполнять не надо.
- на последней странице сделать отметку о количестве листов журнала, заверить росписью руководителя и главного бухгалтера учреждения, поставить печать;
Существует определенный порядок оформления журнала кассира в рукописной форме.
- 1 часть – непосредственно лист журнала кассы,
- 2 часть – отчет кассира, к которому подшиваются подтверждающие документы: приходные и расходные ордера, ведомости на заработную плату, доверенности и так далее.
Кассовая книга (КО-4) в 1С 8.3: формирование и печать
Кассовая книга в 1С сформируется автоматически на их основании.
Кроме того, по кнопке «Показать настройки» можно дополнительно настроить отображение книги. В настройках доступен выбор параметров: Формирование книги по основной деятельности либо по деятельности платежного агента.
Формировать обложку и завершающий лист.
Обычно это делают по завершении года.
Как правильно сшить кассовую книгу — образец?
Все зависит от количества оборотов по кассе у организации или индивидуального предпринимателя. Прежде чем узнать, как подшить кассовую книгу, разберемся, зачем это надо делать.
Это связано с необходимостью обеспечить сохранность внесенных в регистр сведений.
То есть сшитые и пронумерованные страницы кассовой книги исключают возможность манипуляций с записями, которые может допустить кассир. Сшитые и подсчитанные листы нельзя вырвать и заменить на сфальсифицированные. Рассмотрим, как подшивать кассовую книгу.
1. Если кассовая книга представляет собой типовой журнал, отпечатанный по форме КО-4 (в соответствии с постановлением Госкомстата от 18.08.1998 № 88, далее — постановление № 88), в котором все страницы расположены горизонтально, следует действовать по нашей инструкции о том, как подшить кассовую книгу (образец на фото и сама инструкция представлены ниже). Особенностью ведения такой
Как вести кассовую книгу в бумажном виде для ООО и ИП
Исключением является ситуация с дочерними предприятиями — они ведут свою отдельную книгу, копию листов которой в конце года передают в головной офис компании.
В кассовой книге отображаются все операции предприятия — как приходные, так и расходные. Основанием для внесения данных являются ПКО и РКО (приходные и расходные кассовые ордеры соответственно).
Если в определенный день никакие операции на предприятии не совершались, то лист книги остается незаполненным. Существует две формы ведения кассовой книги — электронная и бумажная. Правила ее заполнения напрямую зависят от выбранной формы.
Данные в книгу вносятся сразу же после фактического поступления или расхода денежных средств.
Кассовая книга имеет законодательно утвержденную форму КО-4.